В России полным ходом идёт декларационная кампания. Традиционно больше всего поданных деклараций связано с правом на получение налогового вычета. Процедура год от года дополняется новшествами и становится проще. Разбираемся, кто имеет право на «кешбэк» от государства и что для этого нужно сделать.
Лимиты не изменились
Все, кто получают доходы и платят НДФЛ, имеют право вернуть часть уплаченного налога при наличии определённых расходов — на покупку недвижимости, обучение, покупку лекарств, дорогостоящее лечение или спорт. Есть два способа получить вычет: вернуть уплаченный ранее НДФЛ через налоговую инспекцию и освободиться от уплаты налога на некоторое время через работодателя.
С этого года в России изменилась прогрессивная шкала НДФЛ — ставка зависит от дохода и может составлять от 13% до 22%. От ставки НДФЛ зависит и размер налогового вычета, но она ограничена лимитами.
«Если у налогоплательщика доход облагался по прогрессивной шкале, то налоговые вычеты приоритетно сначала уменьшают доход, облагаемый по максимальной ставке налога», — пояснила Ольга Воронина, начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС России по Алтайскому краю.Чаще всего жители региона заявляют имущественные налоговые вычеты — в прошлом году их оформили 74 тысячи жителей региона. Он полагается тем, кто построил или приобрёл недвижимость, в том числе в ипотеку. Максимальный размер расходов, в отношении которых можно оформить возврат, — два миллиона рублей — на покупку или строительство жилья, а также затраты по уплате процентов по ипотеке — три миллиона рублей по одному объекту. Следовательно, сумма возврата не превысит 260 тысяч и 560 тысяч рублей.
Однако, если вы продали недвижимость, которой владели менее пяти лет, то обязаны оплатить подоходный налог. При этом можно воспользоваться вычетом в один миллион рублей, позволяющий уменьшить на эту сумму налогооблагаемую базу. К примеру, продали вы дом за четыре миллиона рублей, воспользовавшись вычетом, налог можно оплатить с трёх миллионов рублей.
Расходы на себя
Год от года растёт число тех, кто пользуется социальными налоговыми вычетами. Их можно получить за расходы на благотворительность, обучение, лечение и медикаменты, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, а с 2022 года ещё и за оплаченные физкультурно-оздоровительные услуги. Вернуть можно 13% от общей суммы потраченных средств, однако есть ограничения — лимит расходов, на которые можно оформить все виды социальных вычетов в совокупности, не считая обучения детей и дорогостоящего лечения, составляет 150 тысяч рублей. То есть если расходы на указанные цели превысили эту сумму, получить социальные вычеты с НДФЛ можно будет не более 19,5 тысячи рублей.
Лимит на обучение детей по очной форме составляет 110 тысяч рублей на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Размер вычета на дорогостоящее лечение не ограничивается какими-либо пределами и предоставляется в полной сумме. Определить, относится ли лечение к дорогостоящему, при оплате которого предоставляется вычет, можно по коду, указанному медицинским учреждением в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы». Если в справке указан код «1», то лечение не является дорогостоящим, если код «2», то это дорогостоящее лечение. К расходам на дорогостоящее лечение также относят приобретение расходных медицинских материалов, в частности, инсулиновой помпы, эндопротезов, искусственных клапанов, хрусталиков.
У каждого социального вычета свои нюансы. Так, возврат по расходам на образование можно получить, если вы учитесь сами или оплачиваете образовательные услуги за своих детей (в том числе опекаемых), братьев или сестёр в возрасте до 24 лет или супруга. При этом платёжные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.
На спорте
Уже четвёртый год у барнаульцев есть возможность возмещать расходы на занятия спортом — за себя и за детей, в том числе 18–24 лет, если они очно получают высшее образование. Получить такой бонус можно за абонемент в фитнес-клубе, спортивную секцию и другие услуги. В прошлом году 3766 жителей региона вернули из бюджета почти 17 миллионов рублей за занятия спортом.
«С 1 января 2026 года можно получить социальный налоговый вычет на оказание физкультурно-оздоровительных услуг за родителей, получающих пенсии, — отмечает эксперт. — Оформить его можно будет в следующем году с доходов за 2026-й год. Для зачёта подойдут расходы на абонемент в спортклуб или бассейн, занятия оздоровительной и лечебной физкультурой».Для применения вычета обязательно соблюдение следующих условий: родители должны быть пенсионерами, занятия входят в специальный перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, оплатить их должен тот, кто планирует заявить вычет.
Кроме того, впервые по доходам за 2025 год можно будет получить стандартный налоговый вычет при сдаче нормативов ГТО и прохождении ежегодной диспансеризации. Вычет предоставляется в размере 18 тысяч рублей за год тем, кто выполнил нормативы тестов ГТО и получил знак отличия. В данном случае это не прямой возврат денег, то есть эта сумма заработной платы не будет подлежать налогообложению. Соответственно, при ставке 13% экономия составит 2,3 тысячи рублей.
«Обязательным условием получения вычета является прохождение диспансеризации в этом налоговом периоде. По доходам с 2026 года вычет можно также подтвердить справкой о пройденном профилактическом медицинском осмотре, — уточняет Ольга Воронина. — Получить его можно как в течение года у работодателя, так и по окончании налогового периода на основании декларации».Отметим, что всё больше жителей Алтайского края стали оформлять вычеты в упрощённом порядке. Для этого достаточно всего одного документа — справки об оплате услуг. Справка выдаётся организацией или ИП, оказавшим услуги. Обязательным условием получения социального налогового вычета в упрощённом порядке является наличие доступа к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России.
Акцент
В большинстве случаев воспользоваться вычетом можно в течение трёх лет после года, в котором человек потратил деньги, например, на лечение или обучение. Сумма вычета и условия его получения зависят от вида вычета.
