«Люди понимают, что без налогов не обойтись, но когда есть возможность не заплатить — отчего же?» — писал Джон Голсуорси.
В материале «Вечернего Барнаула» не будет схем уклонения от уплаты налогов, рассказываем о налоговом вычете, видах и способах его получения.
Что такое налоговый вычет
Более понятным языком: под налоговым вычетом понимается сумма, на которую может быть уменьшен размер вашего дохода для уплаты НДФЛ. Налог на доходы физических лиц, иначе именуемый подоходным налогом, составляет 13%.
Кто вправе претендовать на налоговый вычет
Обратиться с заявлением о предоставлении налогового вычета может любой гражданин РФ, который платит НДФЛ в случаях, которые определил законодатель. Соответственно, если вы не работаете и не имеете дохода, который облагается этим видом налога, то и претендовать на налоговый вычет не имеете права. В этом случае не будет иметь значение, оплачиваете ли вы обучение ребёнку или приобрели недвижимость в собственность.
Какие бывают налоговые вычеты
Налоговые вычеты делятся на виды в зависимости от их назначения:
- Стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям. При трудоустройстве вас просят предоставить свидетельство о рождении несовершеннолетнего ребёнка, и это не случайно. Самый часто встречающийся вычет — уменьшение налоговой базы родителей, имеющих несовершеннолетних детей.
- Социальные — предусмотрены для лиц, которые понесли расходы на благотворительность, лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги и другие социально-значимые цели.
- Имущественные — гражданам, которые приобрели в собственность жильё и земельные участки.
- Профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью и получающим доход по гражданско-правовым договорам.
- Инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов и лиц, получающих доходы от реализации ценных бумаг.
Ограничения и правила
Каждый вид налогового вычета исчисляется и предоставляется по своим правилам и отличается ограничениями.
За приобретённое недвижимое имущество
Хотелось бы получать налоговый вычет на покупку каждой квартиры в течение всей жизни и проценты по ипотеке, взятой в банке неоднократно, но нет. При покупке жилья вы сможете вернуть не более 260 тыс. рублей, при уплате процентов по ипотеке 390 тыс. рублей. Если в истекшем налоговом периоде с вас удержан налог в сумме, меньше указанной выше, право на налоговый вычет переносится на следующий год, а в случае, когда лимит вычета в 2 млн рублей не исчерпан при покупке одной квартиры,то вы вправе претендовать на оставшуюся сумму при покупке следующего объекта недвижимости.В отношении процентов по ипотеке законодатель установил лимит в 3 млн рублей,однако право перенести неполученные суммы на следующие ипотечные кредиты не предусмотрел. Обмануть государство не получится, вычет вам не полагается, если купили жильё у близкого родственника или члена семьи.
Налоговый вычет на расходы по медицинской помощи
Вы можете получить вычет на сумму расходов, связанных с медицинской помощью и приобретением лекарственных средств, предел которой установлен законодателем в 120 тысяч рублей.
Налоговый вычет на спортивно-оздоровительные мероприятия и фитнес
Начиная с 2023 года появилась возможность получить налоговый вычет за занятия фитнесом и другие физкультурно-оздоровительные мероприятия, расходы на которые вы понесли в 2022 году. Предельный размер затрат, на которые можно получить вычет, установлен также 120 тысяч рублей, вы вправе получить 13% от фактически затраченной суммы. Вычет предоставляется как на собственные расходы, так и на расходы, понесённые на оздоровительные мероприятия несовершеннолетних детей налогоплательщика.Однако при выборе места для занятий спортом советуем уточнить, включена ли организация или индивидуальный предприниматель в ежегодно утверждаемый Правительством РФ перечень.
На образование
Налоговый вычет на образование налогоплательщика составляет 120 тысяч рублей, образование ребёнка — 50 тысяч рублей. Соответственно вы вправе возвратить по итогам года уплаченный налог в сумме 15600, если обучались сами и 6500 рублей на каждого ребёнка. К таким расходам относятся: оплата образовательных услуг в детском саду, школе, спортивной секции, музыкальной школе. Следует оговориться, что социальные налоговые вычеты суммируются, и ограничение в 120 тысяч рублей имеет место по их совокупности.
Куда обращаться
Заявление можно подать в налоговую инспекцию или работодателю.
- Если вы подадите декларацию 3-НДФЛ по окончании года, в котором вам положен вычет, то вправе претендовать на возврат излишне уплаченной суммы за год.
- Если вы хотите, чтобы НДФЛ не удерживался из заработной платы, то необходимо обратиться с заявлением к работодателю до окончания года, в котором положен вычет. При этом необходимо получить уведомление от налоговой инспекции, что такое право у вас имеется.
Упрощенный порядок получения вычета
С 2021 года законодатель предусмотрел упрощённый порядок для получения вычета, правда, он касается только имущественных и инвестиционных видов.
Если вы приобрели жильё и имеете право на налоговый вычет, в личный кабинет налогоплательщика поступает соответствующее уведомление. Заполнение декларации 3-НДФЛ и подача подтверждающих документов в этом случае не требуется.
Сроки обращения и выплат
Вы вправе обратиться за предоставлением налогового вычета в течение трёх лет с момента возникновения такого права. ИФНС обязана перечислить вам денежные средства в течение месяца с момента поступления соответствующего заявления, но не ранее чем закончится камеральная проверка ваших документов.
